Коррупционные схемы международного бизнеса

Презентация помогает разобраться в хитросплетениях процедур торговли при импорте оборудования. Презентация позволяет перейти от вопроса, - Как? к вопросу, - Почему? Описанные схемы позволяют понять, как кратно завышается стоимость импортного оборудования для удовлетворения корыстных интересов торговых посредников без риска их обнаружения и преследования со стороны фискальных органов. Каждая ошибка в структурировании бизнеса и в реализации бизнес процессов, при нередких случаях использования средств государственного бюджета - это очередной шаг участников внешнеторговой сделки по направлению к следственному изолятору.

 

Схемы бизнеса международной торговли

Кроме изучения схем и моделей взаимодействия участников внешнеторговой сделки полезно ознакомиться с примерами использования оффшорных компаний - http://www.hill.ru/articles/examples/

Теории международного бизнеса: теория абсолютных преимуществ Адама Смита, теория сравнительных преимуществ Давида Рикардо, теория Хекшера-Олина, парадокс Леонтьева, теория Майкла Портера – всегда интуитивно чувствовал их практическую бесполезность. Игра ума, не более. Жизнь богаче, реальные модели бизнеса и логические построения бизнес процессов исходят из других предпосылок. Не было цели написать инструкцию к ведению международного бизнеса или предложить очередную схему, бизнес процесс для его ведения.

Ролевыми участниками бизнес процессов торговли являются собственники, управляющие и посредники бизнеса. Сценарии поведения этих групп участников различаются в различных приоритетах целеполагания – от долгосрочного до сиюминутного извлечения прибыли и направления ее дальнейшего использования. Современные схемы международного бизнеса основаны на учете разнообразных услуг и возможности разграничения доступа к информации на различных этапах реализации торговых сделок.

При внимательном рассмотрении и анализе бизнес процессов остаются без ответа вопросы: Зачем нужно торговое Представительство инофирмы? Какие тенденции и асимптоты проявляются в бизнес схемах торговли? Каковы методы оценки?

В настоящее время существуют многочисленные международные инициативы в этой области, как например, BEPS  (Base Erosion and Profit Shifting)  - план действий по противодействию размыванию налогооблагаемой базы и выводу прибыли из-под налогообложения [1]. Для проведения разовых оценок торговых сделок обычно применяется известный метод расчета NetBack. Тенденции в развитии схем торговли проявляются с учетом уровня законодательной и нормативной базы, а также наличия и эффективности работы международных и национальных регуляторов WTO, ТПП, Росфинмониторинг и других прочих «семи нянек».

Перспектива научных исследований

Конечно, обсуждение и анализ коррупционных схем приводит к необходимости теоретического исследования такого понятия, как «ОПГ - организованная преступная группировка». Эта тема исследований характеризуется и осложняется междисциплинарной запутанностью и недостаточным уровнем формализации в соответствующей понятию ОПГ прикладной онтологии.

Конструктивный путь исследований, который возможно приведет к прикладным результатам, состоит в применении системного подхода к анализу системы организационного управления [2]. Например, если в качестве такой системы рассмотреть организацию с корпоративным управлением – это широко распространенный тип организаций, то можно определить сценарии управления, которые помогут определить глобальные причины неэффективности таких организационных форм.  Несложно построить примеры таких сценариев, как:

• «Паразитирование на основной деятельности»,
• «Паразитирование на корпоративных инновациях»,
• «Паразитирование на бизнес процессах управления»,
•  другие.

Определить понятие ОПГ и место различных ОПГ в корпоративном управлении возможно, если рассматривать организацию, как социотехническую систему. Если построить и описать симметричный набор бизнес процессов корпоративного управления [3], основанных на разграничении доступа к информации, то реализация перечисленных криминальных сценариев становится возможной. Многочисленные примеры из деловой практики подтверждают этот тезис. Однако, описанный ранее в презентации к блогу пример, относится к еще более сложной форме управления – к криминальной организации с виртуальной сетевой структурой управления.

Внедрение крупного ИТ-проекта

Рассмотрим сценарий организации коррупционной схемы при внедрении ИТ-Проекта в крупной Компании. Сценарий построен на предварительной подготовке к внедрению с тем, чтобы впоследствии упростить процедуру реализации Проекта.

1. Провести кулуарные переговоры с потенциальным исполнителем Проекта, оценить масштаб работ, основные технические и финансовые показатели.
2. Обеспечить включение темы Проекта в годовой бюджет Компании. Начать предварительную работу по теме Проекта с потенциальным исполнителем. В процессе работы уточняются необходимые ресурсы, снижаются риски Проекта.
3. При достижении высокой степени готовности Проекта следует выбрать наиболее подходящую дату для инициирования Проекта. План работ по Проекту может быть формально любым и не критичен по рискам для всех участников.
4. Проводится, по сути фиктивный, «открытый» тендер с «независимыми» участниками. В случае победы другого, неожиданно упорного конкурента его можно «проучить» так, что посторонние участники впредь участвовать не будут в силу неизбежности потерь.
5. После заключения контракта происходит комфортное завершение внедрения.
6. После получения «отката» и происходит его распределение между участниками. Актив участников Проекта – это основа будущей ОПГ.

Описанный выше сценарий в каждом конкретном случае непросто идентифицировать, чтобы собрать для суда необходимую доказательную базу. Следует отметить, что коррупционные возможности в Компании возникают из структурных особенностей корпоративного управления [4], которое базируется на принципах ограниченной рациональности при принятии решений, когда «нет возможности, времени или желания искать оптимальные решения». Как следствие, нет острой необходимости в построении эффективной системы проектного управления и реализации эффективных бизнес процессов. Каждая реализация коррупционного сценария приводит к возрастанию вероятности не достижения поставленных целей, к сложности в обосновании повторного перевнедрения, к нецелевому использованию и/или перерасходу ресурсов, дальнейшему росту возможности злоупотреблений и коррупции.

Полезные ссылки на информационные ресурсы и документы:

1. OECD.org  OECD-iLibrary.org  - Организация экономического сотрудничества и развития, документы:

• "Action Plan on Base Erosion and Profit Shifting"
• "Measuring and Monitoring BEPS"
• "Designing Effective Controlled Foreign Company Rules"

2. «Социотехнические системы»,  https://sec2017.blogspot.com/2019/08/blog-post.html
3. «10 способов бюрократии», http://cms-tm.blogspot.com/2018/10/10.html
4. «Различия проектного и процессного управления», http://pmo-virtual.blogspot.com/2014/01/blog-post.html